 |
|
| |
SEMINARIO
PROYECCION CIERRE FISCAL 2011 Y PLANEACIÓN TRIBUTARIA 2012
- La publicación en enero de 2011 de la Ley 1430 de 2010 abre la posibilidad de tomar en el año gravable 2011 la deducción especial por inversión en activos fijos productores de renta?
- Es necesario que en el año gravable 2011 las empresas se auto rechacen gastos como aquellos originados en indemnizaciones por terminación unilateral de contratos laborales, bonificaciones por mera liberalidad pagadas a los empleados, suscripciones a publicaciones, revistas y periódicos, cuotas de mantenimiento a entidades gremiales y clubes sociales o celebraciones de fin año para los empleados, por el delicado subjetivismo de la DIAN en la interpretación del artículo 107 del Estatuto Tributario? Cuál es la situación actual derivada de la jurisprudencia del Consejo de Estado y doctrina de la DIAN?
- A qué incentivos de los consagrados en la Ley 1429 de 2010 tienen derecho las empresas que hayan generado empleo y contribuido a la formalización laboral?
- Qué industriales tienen derecho al descuento tributario originado en el pago de la contribución especial del sector eléctrico? Qué requisitos se deben cumplir para la procedibilidad del mismo?
- La certificación que deben presentar los trabajadores independientes dentro de los primeros cinco días hábiles de cada mes al contratante para que se les aplique la tabla de retención en la fuente de los asalariados es requisito imprescindible para el pago o abono en cuenta? La DIAN rechazará el costo o gasto si no se cumple con ésta condición?
- Son deducibles los pagos laborales no constitutivos de salario que excedan el 40% de la remuneración del trabajador particular?
- Es indispensable que el contratante verifique la afiliación y el pago de las cotizaciones y aportes a la protección social que le corresponden al contratista para la procedencia del costo o gasto?
Estos temas, entre otros aspectos que son de vital importancia para definir el cierre fiscal de las empresas, serán analizados en el seminario que Franco Murgueitio & Asociados ha programado y que está orientado a empresarios, gerentes generales, gerentes financieros, administradores, contadores, jefes de impuestos, asesores tributarios, revisores fiscales, auditores, asistentes, auxiliares contables y en general a todas las personas del área administrativa responsables de los impuestos.
Buscaremos dar a conocer estrategias tendientes a obtener la mayor racionalización del impuesto sobre la renta a cargo de las compañías para el cierre fiscal del año 2011 y la planeación tributaria del 2012, indicando el uso adecuado de las herramientas legales que permitan una razonable tasa de tributación y así lograr importantes beneficios fiscales derivados de la aplicación de la jurisprudencia y doctrina de la DIAN.
TEMARIO
Análisis práctico de temas y ofrecimiento de ejemplos, casos y soluciones concretas para asuntos como los siguientes:
Ingresos
- Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (planes empresariales fondos de pensiones).
- Ingresos constitutivos de ganancia ocasional (avalúo como costo fiscal).
- Dividendos (registro de inversiones por el costo y método de participación)
- Intereses presuntivos.
- Indemnizaciones.
- Recuperación de provisiones.
- Utilidad en venta de activos fijos (renta por recuperación de deducciones) y acciones.
- Rentas exentas.
Costos y deducciones
- Límite a costos y deducciones.
- Donaciones.
- Impuestos pagados.
- Impuestos asumidos.
- Métodos de depreciación línea recta y reducción de saldos; con sus requisitos, restricciones y ventajas fiscales.
- Depreciación acelerada por turnos adicionales.
- Depreciación en un solo año de activos menores.
- Amortizaciones diferidas. Aceleración contando para ello con soporte técnico.
- Provisión de cartera contable y fiscal. Sistemas, castigos (soportes y pruebas).
- Gravamen a los movimientos financieros.
- Gastos originados en la relación laboral no deducibles. Bonificaciones, indemnizaciones y participación en utilidades.
- Gastos en el exterior.
- Pagos a paraísos fiscales.
- Costo presunto de los intangibles.
- Intereses y sanciones en pago de impuestos.
- Gastos de años anteriores.
- Pérdida en venta de acciones.
- Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente.
- Requisito de los documentos soporte para la procedencia de costos y deducciones.
- Destrucción de Inventarios, su limitación, soportes y castigo. Eliminación inventarios obsoletos o caducados (sentencias del Consejo de Estado).
- Pago a proveedores no inscritos en el RUT.
- Deducciones especiales (por compra de activos fijos, laborales, etc.).
- Comisiones al exterior.
- Asistencia técnica, servicios técnicos y consultoría.
- Régimen de precios de transferencia.
Pérdidas fiscales
- Compensación de pérdidas.
- Firmeza de las declaraciones.
Renta presuntiva
- Cálculo de la renta presuntiva.
- Exclusiones.
- Deducción por exceso sobre la renta ordinaria.
Descuentos tributarios
- Descuento por generación de empleo
- Por contribución especial del sector eléctrico.
Determinación del impuesto
- Renta líquida gravable.
- Cálculo del impuesto de renta.
- Cálculo del anticipo de renta.
- Depuración de las retenciones a tomar en el formulario.
- Manejo de los saldos a favor.
Aprovechamiento del beneficio auditoría
- Recomendaciones.
- Importancia soportes para retenciones (tema de pago).
- Paso a solicitudes devolución o compensación (término para radicarlas).
- Opción aplicación para eventos de no solicitud devolución o compensación.
Cuentas en participación y contratos de mandato
- Posibilidades fiscales.
- Quién declara el ingreso y quién el gasto (Soportes).
- Su reporte en medios magnéticos.
Temas Internacionales
- Fiscalización.
- Cruces de información.
- Comparaciones de patrimonio entre países y en Colombia.
- Consecuencias tributarias.
- Efectos penales.
- Efectos sucesorales.
- Adelantamiento en cuanto hace a estructuras, cuentas bancarias y activos.
- Fortaleza de estructuras como corporaciones offshore, fundaciones, trusts, pólizas de anualidad variable diferida, otras.
- Análisis de situación mundial en estos temas.
CONFERENCISTAS
Luis Hernando Franco Murgueitio: Abogado de la Universidad de San Buenaventura Cali y Contador Público de la Pontificia Universidad Javeriana, Especialista en Derecho Administrativo de la Universidad Bolivariana con amplios conocimientos y experiencia en contratación internacional, derecho empresarial, estructuración de patrimonios familiares y empresariales, planeación y estrategias tributarias. Se desempeñó como Magistrado Conjuez del Honorable Tribunal Administrativo del Valle y Presidente del Comité de Tributaristas de la ANDI Seccional Valle del Cauca. Catedrático en reconocidas universidades privadas.
Santiago Meza Mafla:Abogado de la Universidad de San Buenaventura Cali y contador público de la Pontificia Universidad Javeriana, con experiencia en temas tributarios, societarios, de derecho comercial y zonas francas. Es miembro activo del Instituto Colombiano de Derecho Tributario ICDT, del Comité Tributario de la ANDI, del Comité Tributario de la Cámara Colombo Americana AMCHAM Cali y de la American Society. Se ha desempeñado como gerente de servicios legales y tributarios en PricewaterhouseCoopers y Asistente de Auditoria y de Costos Standard en Tecnoquímicas S.A.
Brohin Hanne Seba Blel: Contador público especialista en revisoría fiscal a nivel nacional e internacional. En su experiencia laboral se encuentran los cargos de gerente asesor del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali; contralor en Krapel y Colformas Ltda; contador en Edificio Terminal de Transportes (P.H.); Asistente de Contabilidad en Clínica de Occidente y, contador en Club Campestre de Cali. Es asesor de reconocidas compañías radicadas en Colombia y en el exterior.
INVERSION
Clientes Asesoría permanente de Franco Murgueitio & Asociados: $ 230.000 más IVA
No Clientes: $ 280.000 más IVA
Incluye material de apoyo, certificado de asistencia refrigerio y almuerzo.
LUGAR, FECHA, y HORA
Fecha: Martes 29 de Noviembre de 2011
Lugar: Hotel Intercontinental, Salón Las Palmeras , Av. Colombia No.2-72, Cali
Hora: 8:00 a.m. a 5:00 p.m.
INFORMES E INSCRIPCIONES
Franco Murgueitio & Asociados. Tel:(2)893 3863. Fax:(2)893 3935
Contacto: Pilar Gómez Gil
comercial@francomurgueitio.com - www.francomurgueitio.com
|
|
|
|
|
